Как заплатить налог с продажи криптовалюты в РФ и нужно ли это делать

Криптовалюта стремительно развивается во многих странах мира, включая Россию. В связи с этим, были внесены правки в законодательство РФ. Они учитывают особенности и характеристики данной валюты.

Начиная с 1 января 2021 года, вступил в силу закон “О цифровых финансовых активах”, согласно которому криптовалюта считается имуществом. Это означает, что в России нужно платить налог на криптовалюту.

Операции с криптовалютой, облагаемые налогом

Многие владельцы и торговцы криптовалютой не знают, какой налог действует на операции с криптовалютой. Однако, это не освобождает их от ответственности перед законом. Перед тем, как совершать операции с криптой, рекомендую ознакомиться со всеми статьями налогового кодекса РФ, которые касаются цифровых финансовых активов.

Просто владение криптовалютой не облагается никакими налогами до момента непосредственной продажи.

Существует 3 основных вида операций, которые облагаются налогом:

  1. Покупка и продажа. Человек, который купил криптовалюту, не платит налог. Однако, при продаже за фиатную валюту исчисляется налог с дохода, который возник из-за того, что сумма продажи превысила сумму покупку. Обмен в P2P-обменниках также подчиняется данному закону.
  2. Деривативные сделки. В результате опционных или фьючерсных сделок, криптовалюта не реализуется, но получается дополнительный доход в форме крипты. В таком случае, Вы обязаны заплатить налог с этого дополнительно дохода. Рыночная стоимость полученных средств учитывается в соответствии с рыночной стоимостью в день получения.
  3. Обмен одной криптовалюты на другую. При обмене криптовалютами в количестве одна к одной, налог платить не нужно. Однако, при возникновении роста имущества гражданин РФ обязуется выплатить подоходный налог.

Как определить сумму налога

Сумма налога для юридических и физических лиц различается. Налогообложение физических и юридических лиц описано в Налоговом кодексе РФ в главах 23 и 25, соответственно. Физические лица платят налоги с дохода, который возникает из-за разницы между суммами продажи и покупки.

Их сумма составляет 13% или 15% от этой разницы. Налоговая декларация должна подаваться ежегодно до 28 апреля, а оплатить все налоги с криптовалюты нужно до 15 июля.

Если налоговая база физических лиц не превышает 5 миллионов рублей, то налог составляет 13% от дохода. Однако, если налоговая база превышает отметку в 5 миллионов рублей, то налоги выплачиваются в размере 650,000 рублей и 15% от налоговых баз.

Что касается юридических лиц, то они обязаны выплачивать налоги на крипту в размере 20% от дохода с разницы. Юридические лица должны производить оплаты ежемесячно или поквартально.

Есть ли налоговые льготы

На данный момент законодательство РФ стремится урегулировать все операции, связанные с оборотом криптовалюты. Правительство хочет взять оборот данной валюты под свой контроль. По сравнению с другими странами, налоговых льгот на криптовалюту в России не так уж и много. Однако, рекомендую ознакомиться с уже существующими, чтобы увеличить собственную выгоду.

Например, близкие родственники могут отдавать криптовалюту даром и не выплачивать никаких налогов. Это касается супругов, родителей, детей, дедушек, бабушек, внуков, братьев и сестёр. Также существует льгота для юридических лиц, которых не требуют проводить курсовую переоценку криптовалюты.

Она может находиться на кошельке и расти в цене, но налогом не будет облагаться до продажи этой криптовалюты. Помимо этого, как мы упомянули выше, покупка и просто владение криптой не облагается налогу.

Как заплатить налог в России

Процесс выплату налогов в России довольно простой. Физические и юридические лица должны заполнить налоговую декларацию, которая предоставлена по форме 3-НДФЛ.

Подать её физическим лицам нужно до 30 апреля этого года за прошлый год, а юридическим лицам – каждый месяц. Подать налоговую декларацию можно тремя различными способами: через личный кабинет налогоплательщика, доставить бумажный вариант в налоговую или отправить по почте.

После сдачи налоговой декларации физические лица должны произвести оплату до 15 июля, а юридические должны оплачивать либо каждый квартал, либо каждый месяц. Оплату нужно производить по реквизитам, которые указаны на официальном сайте Федеральной Налоговой Службы. Я рекомендую вовремя производить оплату налогов, чтобы избежать различным проблем с законом.

Сложности

Во время учёта и оплаты налогов многие физические и юридические лица сталкиваются с различными сложностями. В основном, они касаются учёта расходов на покупку криптовалюты. Зачастую покупку нужно подтверждать достоверными документами.

В случае если эти документы не будут приняты, то лицам придётся заплатить налог в размере 13,15 или 20% от суммы продажи криптовалюты. Поэтому не советую покупать крипту за наличные средства или у непроверенных лиц.

Могут ли обнаружить неуплату и какое наказание предусмотрено

Большинство российских граждан считают, что в настоящее время невозможно отследить операции, связанные с криптовалютой. Они объясняют это тем, что такие операции зашифрованы. На самом деле, отследить операции довольно просто.

Покупая или продавая криптовалюту, инвесторы часто используют собственные банковские счета, биржи или разных брокеров. Банки хранят историю подобных переводов и обязаны предоставлять их налоговым органам по их первому требованию.

Закон “О цифровых финансовых активах” предусматривает наказания за неуплату налогов. Административная ответственность несётся в случае неуплаты налогов от суммы, которая не превышает 2.7 млн рублей. При обнаружении неуплаты налога в первый раз лицо обязано выплатить 5% от налога. В следующий раз размер штрафа увеличится.

После двух первых случаев обнаружении неуплаты лицо будет должно выплатить штраф в размере 20% или 40% от недоплаты, в зависимости от того, был ли налог скрыт умышленно или нет.

Перспективы криптовалюты в России

Последние новости касательно регуляции криптовалюты в России в 2022 году подтверждают, что контроль государства будет усиливаться, и налог на криптовалюту будет пересматриваться. И хотя люди смогут также покупать и продавать крипту, советую собирать и сохранять все первичные документы, чтобы избежать различных проблем в будущем.

Поделиться с друзьями
Петр

Сертифицированный частный инвестор. Имею сертификаты и диплом об инвестировании международного уровня. Веду 2 портфеля: пенсионный и агрессивный.
✔делюсь опытом;
✔консультирую;
✔помогаю сохранить и преумножить средства.

Оцените автора
Блог равнодушного инвестора
Добавить комментарий

  1. Анастасия

    Всякий раз читаю обновления и диву даюсь. Не поймите меня привратно. Но лучше уж вообще не платить налоги и не светить прибыль. Отсидеть срок, если попадёшься. Зато поживёшь нормальной жизнью. Либо вообще даже не начинать данный бизнес.

    Ответить
    1. Петр автор

      Здравствуйте. Велик соблазн, конечно)))) Но я предпочитаю платить) И другим советую.

      Ответить